Специальный резерв для выплат гарантии

Специальный резерв КФГД (СР) – это «корзина», в которой аккумулируются средства, предназначенные для выплаты гарантийного возмещения в случае лишения банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов лицензии на проведение всех банковских операций. СР может быть также использован в операции Р&А (purchase and assumption) – одновременной передачи части или всего объема обязательств (в основном, гарантируемых депозитов) и активов проблемного банка здоровому финансовому институту. Адекватное формирование специального резерва является основной целью страховщика депозитов и выступает гарантом доверия граждан к банковской системе.

Согласно международным стандартам, финансирование системы гарантирования депозитов должно осуществляться за счет банковского сектора на авансовой основе (ex-ante) для постепенного аккумулирования средств в целях обеспечения будущих выплат. Казахстан соответствует наилучшей практике, и основными источниками формирования СР являются:

• - взносы банков-участников;
• - деньги, полученные в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований Фонда, по суммам выплаченного гарантийного возмещения;
• - доход от размещения средств специального резерва;
• - доход от размещения собственных активов Фонда, уменьшенный на сумму расходов и отчислений в порядке, предусмотренном уставом Фонда.

В случае необходимости, законодательством предусмотрены дополнительные механизмы пополнения специального резерва за счет дополнительных взносов банков-участников и займа Национального Банка РК, который затем погашается за счет чрезвычайных взносов банков-участников. Вместе с тем, на протяжении всей деятельности КФГД бесперебойно обеспечивал исполнение своих обязательств перед депозиторами банков-участников, лишенных лицензии, и необходимости обращения к дополнительным механизмам финансирования не возникало.

Согласно международным стандартам, резервы системы защиты депозиторов должны соответствовать уровню ожидаемых убытков, а не покрывать депозитную базу всей финансовой системы или самых крупных банков – в таких случаях могут быть применены процедуры по урегулированию проблемных банков со стороны Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка. Это исключает выплаты по таким банкам, соответственно, использование резервов Фонда.

Достаточность накопленных средств оценивается отношением специального резерва к совокупной депозитной базе физических лиц банков-участников. Законодательством Республики Казахстан об обязательном гарантировании депозитов установлено, что целевой размер специального резерва должен составлять не менее 5% от суммы всех гарантируемых депозитов в банках-участниках. В случае недостаточности средств специального резерва для целей выплаты гарантийного возмещения и других направлений использования специального резерва КФГД может использовать до 70% уставного капитала или, по решению акционера КФГД, более 70%. Так, уровень СР с учетом уставного капитала находится выше законодательно установленного порога в 5%.

Взносы банков-участников

Согласно международным стандартам (Основополагающие принципы Международной ассоциации страховщиков депозитов) финансирование системы гарантирования депозитов является ответственностью банковского сектора и осуществляется на авансовой основе (ex-ante) за счет средств банков-участников. Казахстанским законодательством определена обязанность банков-участников ежеквартально уплачивать в КФГД взносы для формирования на накопительной основе специального резерва. Данное обязательство возникает с момента получения банком лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, и прекращается только после лишения банка лицензии. Контроль за полнотой и своевременностью уплаты взносов осуществляет КФГД.

Наилучшей практикой для справедливого определения ставок взносов является подход, основанный на оценке степени риска банка, когда каждый из участников системы осуществляет взносы в специальный резерв не только с учетом объема депозитной базы, но и оценки его финансовой устойчивости и риск-профиля. Таким образом, к банкам с более высоким уровнем рисков применяются более высокие ставки взносов.

Дифференцированная система взносов или взносы, базирующиеся на оценке индивидуальных рисков, – это лучшая мировая практика и рекомендуемая Международной ассоциацией страховщиков депозитов модель накопления средств в фондах. КФГД с 2007 года применяет систему дифференцированных ставок взносов, когда ставка взноса определяется отдельно для каждого банка-участника на основе оценки его риск-профиля. Оценка банков-участников проводится ежеквартально на основании рейтинговой модели КФГД. Модель предполагает расчет 15 количественных и 4 качественных индикаторов на основе регуляторной и финансовой отчетности, а также публичной информации. Модель основана на комплексной оценке финансового состояния банка, при использовании взаимосвязи количественных и качественных показателей, а также включает набор взаимозависимых и проверочных условий. От результатов расчетов по модели зависит размер ставки взноса банка. Такой подход позволяет формировать справедливую систему уплаты взносов и мотивирует банки управлять своим риск-аппетитом.

По результатам расчета индикаторов Фондом определяется итоговый балл, учитывающий финансовую устойчивость банка и его риск профиль. В зависимости от итогового балла банки-участники распределяются на 5 классификационных групп: А, B, C, D, E. Каждой группе соответствует своя ставка взноса (ставка умножается на размер розничной депозитной базы банка-участника).

Группа	Кол-во баллов	Ставка взноса
A (стабильные банки)	90-100	0,07%
B (устойчивые бани)	75-90	0,08%
C (менее устойчивые банки)	60-75	0,12%
D (банки с высоким уровнем риска)	40-60	0,20%
E (банки с самым высоким уровнем риска)	<40	0,36%

Информация о классификационной группе банка-участника и ставке взноса является конфиденциальной и не подлежит разглашению КФГД и банками-участниками третьим лицам.

Однако сам порядок определения размера и порядка уплаты обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, находится в открытом доступе. На основании публично доступных данных регулятора и финансовой отчетности банков пользователи также могут самостоятельно проанализировать основные показатели для оценки банков-участников по модели КФГД.

Правила определения размера и порядка уплаты взносов