При наступлении страхового случая, то есть лишения банка лицензии, выплаты гарантийного возмещения его вкладчикам производятся из средств специального резерва. Из чего он формируется? Достаточно ли имеющихся в нем средств при наступлении страхового случая? Нужны ли дополнительные ресурсы и откуда их брать, если потребуется? Обо всем этом – в сегодняшней статье.
Спецрезерв: что это и зачем он нужен?
Специальный резерв – это средства, собранные в КФГД, чтобы он смог своевременно выплатить возмещение вкладчикам банков-участников системы гарантирования депозитов (СГД) при наступлении страхового случая (лишение лицензии). Иными словами, это своего рода «подушка» безопасности, защищающая деньги населения от потерь в случае ликвидации банка.
Наличие и достаточность спецрезерва играет большую роль в обеспечении финансовой стабильности в стране и влияет на уровень доверия населения к банковской системе.
Его достаточность определяется отношением специального резерва к совокупной депозитной базе физических лиц. В Казахстане по данным на 1 октября текущего года этот показатель составлял 6,06% при законодательно установленном уровне в 5%.
Для сравнения: уровень спецрезерва в странах ЕС в прошлом году варьировался от 0,3% до 2%, в США – 0,7%, в странах СНГ: 0,3% в России, 0,9% в Молдове, 2,5% в Украине, 3,0% в Кыргызстане, 4,1% в Таджикистане, 2,7% в Узбекистане.
Еще одним показателем адекватности специального резерва является его отношение к ВВП страны. В Казахстане этот показатель составляет 0,9%. В других странах со сравнимым с Казахстаном размером ВВП этот показатель составляет: 2,1% в Греции, 0,3% в Украине, 0,2% в Венгрии. В странах с самым высоким ВВП – 0,5% в США, 0,9% в Японии, 0,1% в Германии.
Словом, уровень специального резерва в Казахстане превышает законодательный минимум и является одним из самых высоких в мире.
Как формируется спецрезерв
Согласно международной практике, при создании страховщика депозитов допускается «стартовое» финансирование от государства или международных организаций-доноров. Однако главным источником финансирования должны являться участники системы гарантирования депозитов.
Изначально, при создании Казахстанского фонда гарантирования депозитов в 1999 году, финансирование обеспечивалось за счет средств акционера Фонда – Национального Банка РК, который внес в уставной капитал КФГД 1 млрд тенге. Затем в целях укрепления, в том числе в условиях глобального мирового кризиса, он еще неоднократно пополнялся Национальным Банком РК, пока в 2018 году дополнительная капитализация КФГД не была прекращена: формирование специального резерва было полностью переложено на банки-участники системы гарантирования депозитов. И если в 2009 году доля взносов банков-участников с учетом результатов их инвестирования составляла 35%, то в 2023 она достигла 84%. А доля уставного капитала в спецрезерве снизилась с 60% до менее 15%.
Финансирование
В настоящее время финансирование системы гарантирования депозитов осуществляется на авансовой основе (ex-ante). Резерв КФГД для выплаты возмещения вкладчикам формируется на накопительной основе в основном за счет взносов банков-участников, которые на ежеквартальной основе уплачивают взносы по дифференцированным ставкам.
Ставки варьируются в зависимости от степени риск-профиля банка-участника – от 0,03% до 0,27% от размера его депозитного портфеля. А при ведении банком-участником агрессивной политики по привлечению депозитов населения размер ставки взноса увеличивается до 0,5%.
Значительную долю в формировании специального резерва занимает инвестиционный доход от размещения активов специального резерва и собственных активов Фонда в надежные высоколиквидные инструменты в соответствии с инвестиционной политикой Фонда.
В результате размер специального резерва достиг в этом году рекордных 1,1 трлн тенге (по состоянию на 1 октября). С начала текущего года специальный резерв увеличился на 15,6%, а в годовом выражении рост составил 17,0%. Сегодня 99,8% счетов вкладчиков-физлиц покрыты гарантией в полном объеме.
Альтернативные источники
В случае необходимости, а именно недостаточности средств специального резерва для выплаты возмещения вкладчикам, законодательством предусмотрены также дополнительные механизмы пополнения специального резерва – за счет дополнительных взносов банков-участников и займа Национального Банка РК.
Однако за всю историю деятельности КФГД необходимости дополнительных взносов от банков и получения займа от Нацбанка не возникало – Фонд в полной мере исполнял свои обязательства перед депозиторами банков-участников, лишенных лицензии. Совокупные выплаты с начала создания КФГД по сегодняшний день составили более 115 млрд тенге.
Таким образом, имеющийся объем специального резерва достаточен для исполнения КФГД своих обязательств перед вкладчиками.