Как КФГД накапливает резерв для выплаты гарантии вкладчикам банков?

В Казахстане система гарантирования депозитов (СГД) функционирует почти 25 лет, а поставленные перед ней цели осуществляет Казахстанский фонд гарантирования депозитов (КФГД). Главной целью СГД является содействие обеспечению финансовой стабильности страны, в том числе поддержание доверия к банковской системе через гарантию депозитов населения. Обеспечить такую гарантию позволяет специальный резерв. Давайте рассмотрим казахстанскую практику его формирования более детально.

В общемировой практике существует два способа финансирования гарантируемой выплаты возмещения вкладчикам банка. Первый – по факту банкротства банка (ex-post). То есть сбор денежных средств производится в момент банкротства, при возникновении у банка проблем с выплатами. Второй – авансовый (ex-ante). Такой способ финансирования предполагает постепенное, систематическое накопление денег, чтобы обеспечить их заблаговременный запас к моменту банкротства. Согласно данным Международной ассоциации страховщиков депозитов (МАСД) за 2023 год 96 из 99 стран применяли авансовый способ накопления и заранее формировали специальный резерв.

КФГД также формирует специальный резерв для выплаты гарантийного возмещения на авансовой основе. По принципам МАСД финансирование СГД является обязательным для банков, а ежеквартальные взносы банков являются основным источником формирования специального резерва.

Существует два подхода к определению размера взносов банков:

• по единой ставке;

• по дифференцированной ставке в зависимости от степени риска каждого банка.

Систему единых ставок взносов страховщики депозитов применяют на начальных этапах формирования СГД, поскольку методология расчета взносов очень простая. При таком подходе чем больше банк привлекает депозитов, тем больше он вносит взносов в систему. Однако, такие взносы от банков не могут отражать фактического уровня ожидаемых потерь, который каждый банк перекладывает на систему. Иначе говоря, деятельность банка может быть максимально рискованной, и он может находиться в нескольких шагах от банкротства. Если депозитная база у банка маленькая, то его взнос в систему может быть минимальным.

Применение системы дифференцированных ставок требует большего объема аналитической и методологической работы. Основные трудности связаны с выбором методов оценки и порядком ранжирования банков по степени риска. Однако данный подход – лучшая мировая практика, применяемая в 54 странах из 99, включая КФГД (по данным МАСД за 2023).

На протяжении нескольких лет после своего основания в 1999 году КФГД применял систему единых ставок. С 2008 года КФГД перешел на систему дифференцированных ставок взносов на основе модели оценки финансового состояния банков.

Последние несколько лет были посвящены масштабной работе по совершенствованию данной модели, а с сентября 2021 начала функционировать концептуально новая ее версия. Суть модели заключается в анализе качественных и количественных показателей деятельности банков, по результатам которого банки ранжируются в классификационные группы с соответствующими им ставками взносов. Чем выше уровень риска в деятельности банка, тем хуже его классификационная группа и соответственно больше оплата в СГД. Текущая модель обеспечивает большую глубину анализа и прогностическую силу, особенно значимую для заблаговременной оценки наступления банкротства банка и формирования специального резерва. Как следствие она позволяет обеспечить объективную и справедливую шкалу ставок взносов в СГД и эффективную систему оплаты для банков. На международной арене казахстанский опыт применения дифференцированных ставок взносов вызывает повышенный интерес.

Таким образом, специальный резерв КФГД на сегодняшний день сформирован за счет ежеквартальных взносов банков, соразмерно объему гарантируемых депозитов в стране и отвечает требованиям по его достаточности. На практике это соизмеримо с одновременным банкротством нескольких банков.

В случае недостаточности средств для выплаты возмещения вкладчикам мировая практика предусматривает возможность дополнительного финансирования - государственные средства, займы центрального банка, заимствования на финансовом рынке или комбинация перечисленных источников. Дополнительное финансирование используется в основном, когда происходят массовые выплаты в периоды финансовых кризисов. В частности, дополнительное финансирование из-за возникших дефицитов средств для выплаты гарантии применялось в США, Великобритании, Турции, в странах Юго-Восточной Азии и России.

Наша cистема гарантирования депозитов предусматривает два способа пополнения резерва: дополнительные взносы банков и заём Национального Банка Республики Казахстан, который погашается за счет специальных взносов банков, называемых чрезвычайными. Отмечаем, что за всю историю своей деятельности КФГД не нуждался в дополнительном финансировании и в полной мере исполнял свои обязательства перед депозиторами.

Подводя итог, трудно недооценить значимость специального резерва КФГД и механизмы его формирования для национальной финансовой системы. Специальный резерв – уникальный фонд с исключительной целевой направленностью.

Гарантирование депозитов, за счет средств специального резерва КФГД имеет важное социальное значение - защита от последствий неплатежеспособности банков наименее «подкованных» в вопросах финансовой грамотности вкладчиков-физических лиц.

За время своей деятельности КФГД успешно осуществил выплату гарантийного возмещения за счет средств специального резерва депозиторам 11 банков, лишенных лицензии в размере 9% от специального резерва. Текущий размер специального резерва составляет 1,3 трлн тенге и в сравнении с международной практикой находится на высоком уровне.

Эффективно организованная, понятная и прозрачная СГД содействует формированию положительного отношения к ней общества. Гарантированный возврат денежных средств с депозита в несостоятельном банке способствует поддержанию общественного доверия ко всей банковской системе, снижая тем самым стимулы к изъятию застрахованных депозитов по причине утраты доверия к банкам.